Del IRS a la exención y garantías del IMT para la compra de una vivienda. Todo lo que cambia para los jóvenes hasta los 35 años

Aval público para crédito para vivienda hasta 450 mil euros
Los jóvenes de entre 18 y 35 años que quieran comprar una casa, pero no puedan conseguir financiación, contarán con la ayuda del Gobierno. Para facilitar el acceso al crédito bancario, el Gobierno ofrece una garantía pública máxima del 15% del valor de la transacción, para viviendas por valor de hasta 450.000 euros.

Lo que ocurre hoy en día es que, a menudo, cuando se trata de prestatarios con condiciones laborales precarias, como ocurre con los llamados recibos verdes, o situaciones en las que la tasa de esfuerzo (peso de todas las cuotas del crédito en relación con los ingresos) se acerca al legal límites [El Banco de Portugal recomienda que no se conceda crédito a nadie con una tasa de esfuerzo superior al 50%], los bancos pueden solicitar garantías o avalistas para reducir el riesgo crediticio de la operación. Otras veces, estos clientes ni siquiera consiguen obtener luz verde para la financiación.

Con la aprobación de esta garantía, el Estado se asume como una especie de garante en el contrato de crédito para vivienda, al prestar esta garantía, que no puede exceder el 15% del valor de compra, que también tiene un límite: 450 mil euros. Es decir, la garantía máxima es de 67.500 euros. La recomendación macroprudencial para el crédito del Banco de Portugal también aconseja a los bancos financiar hasta el 90% del valor del préstamo para la compra de una casa.

Esta garantía otorgada por el Estado está disponible para jóvenes hasta el 8º grado, con unos ingresos brutos anuales de hasta 81.199 euros. Es decir, todo aquel que gane más de 5.800 euros al mes (último paso) queda fuera de esta -y otras- medidas.

La medida está disponible para la compra de una primera vivienda con fines de vivienda propia y permanente y para quienes no tengan otros inmuebles a su nombre, ni se hayan acogido a la garantía del Estado. Imaginemos que alguien que heredó una vivienda familiar, aunque esté fuera del lugar donde vive, ya no podrá beneficiarse de este apoyo, que debería entrar en vigor el 1 de agosto.

La exención de IMT e IS permite ahorrar hasta 14.686 euros
También está prevista que entre en vigor el 1 de agosto de este año otra medida dirigida a los jóvenes que quieran comprar su primera vivienda. El Ejecutivo liderado por Luís Montenegro aprobó la exención del pago del impuesto municipal sobre transmisiones patrimoniales costosas (IMT) y del impuesto de timbre, para inmuebles de hasta 316 mil euros, una medida que pretende aliviar a los jóvenes de lo que llaman una “segunda entrada” cuando compran su primera casa.

Todas las transacciones inmobiliarias deben pagar estos dos impuestos, que varían según el valor del inmueble. Las casas con precios entre 101.917 y 139.412 pagan una tarifa IMT del 2% del valor de la transacción; las propiedades entre 139.412 y 190.086 euros tienen un tipo del 5%; y por encima de 190 mil euros hasta 316.772 euros, cantidad máxima definida por el Gobierno para acogerse a esta medida, pagan un impuesto del 7%.

Además de esta carga, los compradores también deben pagar un impuesto de timbre al Estado, que corresponde al 0,8% del valor de la propiedad.

Para una compra dentro del límite definido por el Gobierno (316.272 euros), un joven puede ahorrar un máximo de 14.686 euros (12.152 euros del IMT y 2.534 euros del IS).

La medida también prevé que en los casos en que el precio de compra de la vivienda oscile entre 316.272 euros y 633.453 euros, los jóvenes hasta los 35 años podrán beneficiarse de la exención máxima del tramo anterior. Es decir, tienen el beneficio máximo esperado para una casa de 316.272 euros: 14.686 euros.

Los jóvenes de hasta 35 años seguirán sin pagar tasas por viviendas con un valor de activo de hasta 316 mil euros.

No hay límites de niveles de ingresos para esta medida. Los límites se establecen en función del valor de la casa.

Puerta 65 sin límites de ingresos
Los jóvenes que quieran utilizar el programa de apoyo al alquiler Porta 65 tendrán reglas de acceso más sencillas. Por un lado, ya no existe un límite máximo para el importe de los ingresos. Por otro lado, la solicitud de apoyo se puede realizar sin contrato de arrendamiento, ni promesa de contrato.

Según explicó la ministra de Juventud y Modernización, Margarida Balseiro Lopes, hay una reversión en el proceso de postulación. Primero, el joven solicita el programa, para saber el monto de apoyo que recibirá, y solo después busca una casa. "Tienen dos meses para hacerlo", detalló el responsable, añadiendo que la preocupación del Gobierno era "adaptar las normas del programa Porta 65 a la realidad de los jóvenes portugueses", lo que llevó al Ejecutivo a decidir "eliminar los ingresos máximos como factor de exclusión” para acceder a este apoyo.

A diferencia de lo que ocurre hoy, donde los jóvenes sólo tienen derecho a Porta 65 después de cobrar seis recibos de sueldo, tras la entrada en vigor de esta medida, prevista para el 1 de septiembre de 2024, sólo se exigirán tres recibos de sueldo en el momento de la candidatura.

El programa está reforzado con 26 millones de euros y pretende llegar a 40.000 jóvenes.

Tasas del IRS entre 4,4% y 15%
Los jóvenes de hasta 35 años y con un salario mensual bruto inferior a 5.800 euros pagarán menos impuestos, a partir del 1 de enero de 2025. Tal y como propone en su programa de Gobierno, el Ejecutivo aprobó el llamado IRS Jovem. Un paquete de medidas que prevé una reducción en dos tercios de la tasa del IRS que se aplicará a los ingresos provenientes del trabajo dependiente e independiente hasta un máximo del 15%.

Todos los jóvenes hasta los 35 años, que trabajan como empleados o en nómina, hasta el tramo 8, tendrán nuevas tasas del IRS, que variarán entre el 4,4% y el 15%. Queda fuera el último escalón, con unos ingresos brutos anuales de 81.199 euros, o 5.800 euros al mes, considerando 14 meses de ingresos.

“La gran mayoría de los jóvenes tendrá un tipo impositivo de entre el 4,4% y el 7% o el 8%”, explicó el Primer Ministro Luís Montenegro.

A modo de ejemplo, un joven que gana un salario bruto de 1.000 euros ahorrará 941 euros al año. Para unos ingresos brutos de 1.500 euros, el ahorro anual es de casi 2.000 euros, afirmó el Ministro de Juventud.

Para los que empiezan con un salario inferior, con 21 años y unos ingresos mensuales de 820 euros, suponiendo que el salario se actualice anualmente teniendo en cuenta la tasa de inflación y la evolución real de los salarios (El Gobierno supone incrementos del 2 % y 2,5%, respectivamente), el ahorro medio anual hasta que el joven cumpla 35 años es de 980,98 euros.